Eindejaarstips voor IB-ondernemers: Slimme keuzes voor je belastingvoordeel 🐝💼
Hoi, ik ben Cijfertje! Jouw financiële sidekick die ingewikkelde belastingzaken simpel maakt. Het einde van het jaar is dé tijd om slimme financiële stappen te zetten. Met deze tips haal je het maximale uit jouw fiscale mogelijkheden als IB-ondernemer. Laten we aan de slag gaan!
Mkb-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek dalen 📉
Volgend jaar wordt de mkb-winstvrijstelling verlaagd van 13,31% naar 12,7%. Ook de zelfstandigenaftrek neemt een flinke duik: van € 3750 naar € 2470. Dit betekent dat je winst zwaarder belast wordt. Overweeg of je kosten kunt doorschuiven naar volgend jaar of je winst dit jaar kunt verhogen, bijvoorbeeld door minder af te schrijven.
Vermijd belastingrente 💸
Heb je meer winst gemaakt dan verwacht? Vraag dan op tijd een nieuwe voorlopige aanslag aan. Zo voorkom je belastingrente van 7,5%. Dit is ook een slimme manier om je vermogen in box 3 te verlagen.
Lijfrente storten vóór 31 december ⏳
Heb je een pensioentekort? Door vóór 31 december een lijfrente te storten, kun je het bedrag aftrekken in je aangifte van 2024. Wacht je te lang, dan schuift dit voordeel door naar 2025.
Slim investeren: 2024 of 2025? 💡
Bepaal of je grote aankopen nog dit jaar wilt doen of liever wacht tot 2025. Het moment waarop je de verplichting aangaat, bepaalt in welk jaar de investering meetelt. Een goede timing kan je veel voordeel opleveren.
Vergeet KIA, EIA of MIA niet 🛠️
Heb je de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), energie-investeringsaftrek (EIA) of milieu-investeringsaftrek (MIA) over het hoofd gezien? Geen zorgen. Vraag een ambtshalve vermindering aan bij de Belastingdienst. Dit kan nog voor het belastingjaar 2019.
Stel desinvesteren uit 🕒
Wil je een bedrijfsmiddel verkopen waarvoor je investeringsaftrek hebt ontvangen? Wacht tot januari 2025. Verkoop je het nog in 2024, dan moet je mogelijk een desinvesteringsbijtelling betalen.
Voorlopige aanslag aanpassen bij verlies 🚫
Dreig je verlies te maken dit jaar? Zet je voorlopige aanslag op nihil. Hiermee voorkom je dat je onnodig liquiditeit verliest. Vraag volgend jaar een voorlopige verliesrekening aan om alvast 80% van je verlies te benutten.
Herinvesteringsreserve benutten 🏗️
Heb je een herinvesteringsreserve op je balans? Vergeet niet dat je binnen drie jaar moet herinvesteren. Reserves uit 2021moeten dus vóór 31 december 2024 gebruikt worden voor de aankoop van een nieuw bedrijfsmiddel.
Voorzieningen en reserves ⚖️
Bij het opstellen van je eindbalans kun je nog voorzieningen vormen, bijvoorbeeld voor dubieuze debiteuren. Dit kan je belastingdruk verlagen. Kijk ook naar een kostenegalisatiereserve als je toekomstige uitgaven wilt verdelen.
Activa afwaarderen 📉
Zijn er bedrijfsmiddelen die minder waard zijn geworden? Binnen de regels van goed koopmansgebruik kun je deze afwaarderen. Dit levert vaak een aantrekkelijke aftrekpost op.
Man-vrouwfirma: Samen ondernemen 👫
Werk je met je partner in een eenmanszaak? Overweeg een man-vrouwfirma. Hiermee kan je partner profiteren van ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek, mits hij of zij voldoet aan het urencriterium.
Bestelauto kopen vóór 2025 🚐
Vanaf 1 januari 2025 vervalt de BPM-vrijstelling voor bestelauto’s. Dit kan een goede reden zijn om dit jaar nog een bestelauto aan te schaffen.
Verlies uit 2015 nog verrekenen ⏳
Heb je een niet-verrekend verlies uit 2015? Zorg dat je dit in 2024 nog gebruikt. Na dit jaar verdwijnt het en kun je het niet meer verrekenen met toekomstige winsten.
Met deze tips sta je sterk aan de start van het nieuwe jaar. Wil je meer weten of heb je vragen over jouw specifieke situatie? Laat het Esther weten. Samen zorgen we ervoor dat jouw administratie niet alleen klopt, maar ook slim werkt voor jou! 🐝💼
