Eindejaarstips voor de DGA: Slimme Moves voor 2024
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) kun je eind 2024 nog fiscale slimmigheidjes toepassen om je belastingdruk te verlagen. Hier komen Cijfertje’s beste tips om het jaar fiscaal strak af te ronden! 🚀
Wet Excessief Lenen: Tijd voor Actie
Heb je meer dan € 500.000 aan schuld bij je eigen BV? De Belastingdienst ziet dit als ‘excessief’ en belast dit in box 2. Wat te doen? Overweeg een dividenduitkering of los af met privéspaargeld, beleggingen, of een lening van de bank. Nog vastgoed in privébezit? Verkoop het en los die schuld af. 📉
Box 2-inkomen doorschuiven naar 2025
In 2024 geldt een toptarief van 33% boven de € 67.000, terwijl in 2025 dit daalt naar 31%. Kun je een uitkering uitstellen? Dan scheelt dat belasting. Laat die euro’s voor jou werken! 💡
Gebruikelijk Loon in 2024
Je moet jezelf minimaal € 56.000 uitkeren, tenzij je kunt bewijzen dat een lager loon gebruikelijk is. Kostenvergoedingen verlagen dit bedrag, wat jou weer belastingvoordeel oplevert. Slim aanpakken is het devies! 🤑
Rekening-courant in de gaten houden
Houd het saldo van je rekening-courant onder de € 17.500 gedurende het hele jaar. Even boven dat bedrag? Dan moet je rente rekenen over het hele saldo. Dat is een klusje dat je liever vermijdt. 🧮
Dividend uitkeren: Slimmer dan salaris?
Wil je jezelf extra belonen? Misschien is dividend voordeliger dan extra loon. Denk wel aan de verplichte uitkeringstoets, zodat je niet privé aansprakelijk wordt gesteld. 💸
Auto van de zaak: Bijtelling verdelen
De bijtelling van je auto delen met je partner die in een lagere belastingschijf valt? Dit kan fiscaal voordeel opleveren. Schakelen maar! 🚗
Fiscaal slimme arbeidsvoorwaarden
Maak optimaal gebruik van de vrije ruimte onder de werkkostenregeling (WKR). Dit kan je mooie belastingvrije voordelen opleveren, zolang je binnen de limieten blijft. Alles daarboven? Dat kost je 80% eindheffing. 📊
Geld lenen van je BV: Zakelijk vastleggen
Een lening bij je BV? Regel een zakelijke rente en voldoende zekerheid. Zonder goede afspraken kan de fiscus je lening als inkomen zien. En dat wil je niet. 🏦
Partner op de loonlijst of dividend toewijzen
Werkt je partner mee in de zaak? Zet hem/haar op de loonlijst voor extra premiedekking. Geen werkende partner? Wijs dan dividend toe en benut de heffingskortingen. Win-win! ❤️
Jaarrekening op tijd deponeren
Deponeren van je jaarrekening moet uiterlijk 31 december 2024 als je boekjaar gelijkloopt met het kalenderjaar én je uitstel hebt. Regel dit om boetes te voorkomen. 🕒
Afdrachtsvermindering S&O benutten
Werk je aan innovatieve projecten? Claim dan de S&O-korting voor lagere loonkosten. Tot € 350.000 krijg je 32% korting. Innovatief én voordelig! 🔬
Eindejaarsopruiming: Fiscaal slim het jaar uit
Met deze tips maak je een vliegende start in 2025. Heb je vragen? Cijfertje staat altijd paraat om je fiscale vraagstukken te tackelen. Blijf fiscaal scherp, en onthoud: Bee happy, keep buzzing! 🐝📅
